1) Які витрати несе власник інвестсертіфіката?
Для податкових цілей інвестиційний прибуток з’являється тільки у момент продажу інвестиційних сертифікатів Піфов або акцій Кифов. Розраховується вона як позитивна різниця між сумою продажу інвестиційних сертифікатів або акцій і сумою витрат, фактично понесених на їх придбання. Витрати повинні бути підтверджені документально (наприклад, договорами купівлі-продажу відповідних цінних паперів).
Ставка податку на інвестиційний прибуток залежить від юридичного статусу інвестора. Для фізичних осіб, які є резидентами, ставка податку складає 15%. Якщо фізична особа - не резидент, для нього ставка складає - 30%. Для юридичних осіб - резидентів - ставка 25%, для нерезидентів - 15%.
Вся відповідальність за сплату податку лежить на самому інвесторові. Компанія по управлінню активами, як правило, не є податковим агентом фізичної особи. Проте вона зобов’язана подавати до податкової інспекції інформацію про всі викуплені у фізичних осіб інвестиційні сертифікати. Річний розрахунок проводиться інвестором при подачі річної декларації до податкової інспекції за місцем проживання - до 1 квітня.
Окрім податків, інвестор повинен буде заплатити своєму банку за банківське обслуговування, тобто за перерахування грошей при оплаті куплених сертифікатів і за зняття готівки з рахунку при їх продажі. Вартість цих послуг на ринку коливається від 1 грн. до 1% від суми транзакції.
Деякі податкові відносять банківські витрати (% на переклад і обналічиваніє) у витрати на придбання. Тоді і сума податку менша, ніж якщо брати різницю за договором купівлі і продажу ЦБ.
решту Всіх витрат несе фонд і ці витрати вже відбиті в ціні сертифікату Піфа або акції Кифа.
Вигідніше купувати паї через саму КУА, не переплачуючи при цьому відсоток брокерові за проведення операцій і роботу з рахунком в ЦБ. Як правило, послуги хранителя для своїх паперів КУА надає безкоштовно.
2) Як правильно вибрати ПІФ?
Критерії:
Досвід роботи компанії
Звичайно ж, чим більше досвід роботи компанії на фондовому ринку - тим краще. Так, наприклад, «найбільш старою» українською КУА виконалося вже більше 15 років (КИНТО), тоді як новачки недавно відсвяткували перший рік своєї діяльності («Дельта-Капітал»). Не варто забувати і про іноземні компанії, які поки не можуть похвалитися багаторічною присутністю на вітчизняному ринку (Parex - 2005, Foyil Securities - 2000), але в теж час мають значний досвід на закордонних ринках.
Прибутковість фондів компанії, що діють