Агент по розміщенню і викупу цінних паперів інституту сумісного інвестування торговець цінними паперами, який отримав в установленому порядку ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності по випуску і зверненню цінних паперів - і діє на користь емітента на підставі договору з компанією по управлінню активами, в наданні послуг з розміщення і викупу цінних паперів інституту сумісного інвестування.

Адміністратор недержавного пенсійного фонду юридична особа, яка здійснює адміністрування недержавних пенсійних фондів

Активи ресурси, контрольовані підприємством в результаті минулих подій, використання яких, як можна чекати, приведе до отримання економічних переваг в майбутньому

Активи інституту сумісного інвестування сукупність майна, корпоративних прав і вимог, сформована за рахунок засобів сумісного інвестування

Актуарні розрахунки фінансовий аналіз кратко- і довгострокових результатів функціонування системи обов’язкового державного пенсійного страхування, який містить прогноз фінансових потоків, оцінку фінансових зобов’язань, довгостроковий прогноз стану і стабільності системи, докладний аналіз кратко- і довгострокових фінансових результатів будь-яких змін в цій системі

Акціонерне суспільство суспільство, яке має статутний фонд, розділений на певну кількість акцій рівної номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов’язаннями тільки майном суспільства

Акція цінний папір без встановленого терміну звернення, яка засвідчує пайову участь в статутному фонді акціонерного суспільства, підтверджує членство в акціонерному суспільстві і право на участь в управлінні їм, дає право його власникові на отримання частини прибули у вигляді дивідендів, а також на участь в розподілі майна при ліквідації акціонерного суспільства

Андеррайтинг покупка на первинному ринку цінних паперів з наступним їх перепродажем інвесторам; укладення договору про гарантування повного або часткового продажу цінних паперів емітента інвесторам, про повний або частковий їх викупі за фіксованою ціною з наступним перепродажем або про накладення на покупця зобов’язання робити все можливе, щоб продати якомога більше цінних паперів, не беручи зобов’язань придбати будь-які цінні папери, які не були продані

Аннуїтет періодичні пенсійні виплати, які здійснюються зі встановленими інтервалами часу до того моменту, поки не настане певна подія, визначена у відповідному договорі

Баланс звіт про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов’язання і власний капітал

Балансова вартість вартість активів, зобов’язань і власного капіталу, які відображаються в балансі

Бездокументна форма цінного паперу здійснений хранителем обліковий запис, який є підтвердженням права власності на цінний папір

Валютний ризик наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає із-за несприятливих коливань курсів іноземних валют і цін на банківські метали. Валютний ризик можна розділити на: ризик транзакції; ризик перерахунку з однієї валюти в іншу (ризик трансляції); економічний валютний ризик

Варрант різновид опціону на покупку, який випускається емітентом і надає його власникові право на придбання простих акцій даного емітента впродовж певного періоду за певною ціною

Вексель цінний папір, який засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити після настання терміну певну суму грошей власникові векселя (векселедержателеві)

Венчурний фонд недіверсифіцирований інститут сумісного інвестування закритого типу, який здійснює виключно приватне розміщення цінних паперів власного випуску і активи якого більш ніж на 50 відсотків складаються з корпоративних прав і цінних паперів, які не допущені до торгів на фондовій біржі або в торговий-інформаційній системі

Вкладник недержавного пенсійного фонду особа, яка платить пенсійні внески на користь учасника шляхом перерахування грошових коштів недержавному пенсійному фонду відповідно умовам пенсійного контр

Власник цінних паперів особа, яка має право власності на цінні папери відповідно закону і/або договору управління майном

Викуп цінних паперів інституту сумісного інвестування сплата емітентом інвесторові вартості частини чистих активів інституту сумісного інвестування пропорційно кількості цінних паперів інституту сумісного інвестування, які належать інвесторові, з припиненням права власності інвестора на ці цінні папери

Випуск цінних паперів сукупність цінних паперів одного емітента певного вигляду і однієї номінальної вартості, яка забезпечує їх власникам однаковий об’єм має рацію і можливість мати однакові умови розміщення на фондовому ринку відповідно порядку, встановленому законодавством про цінні папери

Глобальний сертифікат документ, оформлений на весь випуск цінних паперів в бездокументній формі, який підтверджує право на здійснення операцій з цінними паперами цього випуску в Національній депозитарній системі

Деномінація акцій зміна номінальній вартості всіх випущених одним емітентом акцій, яке супроводжується дробленням або консолідацією акцій

Депозитарій цінних паперів юридична особа, яка проводить виключно депозитарну діяльність і може здійснювати кліринг і розрахунки по операціях щодо цінних паперів

Депозитарна діяльність надання послуг щодо зберігання цінних паперів незалежно від форми їх випуску, відкриття і ведення рахунків в цінних паперах, обслуговування операцій на цих рахунках (включаючи кліринг і розрахунки по операціях з цінними паперами) і обслуговування операцій емітента з випущеними їм цінними папери.

Державний реєстр фінансових установ система отримання, накопичення, зберігання, захисту, використання і розповсюдження адміністративної інформації (даних) про фінансову установу

Дериватів стандартний документ, який засвідчує право і/або зобов’язання придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, а також засоби на визначених ним умовах в майбутньому

Диверсифікація “метод пом’якшення ризику шляхом розпилювання вкладень і обмеження впливу чинника ризику за рахунок уникнення надмірної концентрації по одному портфелю. На відміну від хеджування, передбачає пошук і об’єднання портфелів, які за однакових умов приводять до разним, не обов’язково прямо протилежним, результатам. Диверсифікація є методом пом’якшення ризику, який застосовується як щодо активних, так і щодо пасивних операцій”

Дивіденд платіж, який здійснюється юридичною особою - емітентом корпоративних прав або інвестиційних сертифікатів на користь власника таких корпоративних прав (інвестиційних сертифікатів) у зв’язку з розподілом частини прибутку такого емітента, розрахованого за правилами бухгалтерського обліку

Дисконт різниця між номінальною вартістю цінного паперу і її ринковою вартістю (вартістю придбання), якщо ринкова вартість нижче номінальною без урахування нарахованих на час придбання відсотків

Документарна форма цінного паперу сертифікат цінних паперів, який містить реквізити відповідного виду цінних паперів певної емісії, дані про кількість цінних паперів і засвідчує сукупність має рацію, наданих цими цінними паперами

Дроблення акцій зменшення номінальної вартості акцій шляхом ділення на визначений уповноваженим органом емітента коефіцієнт. При цьому кількість акцій збільшується пропорційно коефіцієнту дроблення, а сумарна номінальна вартість акцій не змінюється

Єдиний державний реєстр інститутів сумісного інвестування інформаційний банк даних про пайові і корпоративні інвестиційні фонди, економічні показники їх діяльності і звітності, який забезпечує зберігання інформації про інститути сумісного інвестування і її надання

Застава через заставу кредитор (заставодержатель) має право у разі невиконання боржником (залогодатлем) зобов’язання, забезпеченого заставою, отримати відшкодування за рахунок заставленого майна переважно перед іншими кредиторами цього боржника, якщо інше не встановлене законом (право застави)

Застава борговий цінний папір, який засвідчує безумовне право його власника на отримання від боржника виконання за основними зобов’язаннями, за умови, що воно підлягає виконанню в грошовій формі, а у разі невиконання основного зобов’язання - право обернути стягнення на предмет іпотеки. Застава оформляється, якщо її випуск передбачений іпотечним договором

Інвестиції всі види майнових і інтелектуальних цінностей, які вкладаються в об’єкти підприємницькою і інших видів діяльності, в результаті якої створюється прибуток (дохід) або досягається соціальний ефект

Інвестиційна декларація інституту сумісного інвестування документ, який є складовою частиною регламенту інституту сумісного інвестування і додатком до договору з компанією по управлінню активами, в якому визначаються основні напрями і обмеження інвестиційної діяльності інституту сумісного інвестування

Інвестиційна декларація недержавного пенсійного фонду документ, який визначає інвестиційну політику недержавного пенсійного фонду, основні напрями і обмеження інвестування активів недержавних пенсійних фондів

Інвестиційний сертифікат цінний папір, який випускається компанією по управлінню активами пайового інвестиційного фонду і засвідчує право власності інвестора на частку в пайовому інвестиційному фонді

Інвестиція господарська операція, яка передбачає придбання основних фондів нематеріальних активів, корпоративних прав і цінних паперів в обмін на засоби або майно. Інвестиції діляться на капітальні, фінансові і реінвестиції

Інвестор на ринку цінних паперів фізична або юридична особа, яка набуває цінних паперів від свого імені і за свій рахунок з метою отримання доходу або збільшення вартості цінних паперів або отримання відповідних прав, які надаються власникові цінних паперів відповідно чинному законодавству

Інвестори суб’єкти інвестиційної діяльності, які ухвалюють рішення про вкладення власних, позикових і привернутих майнових і інтелектуальних цінностей в об’єкти інвестування

Індивідуальний пенсійний рахунок персоніфікований рахунок учасника пенсійного фонду, який ведеться в системі персоніфікованого обліку з метою обліку накопичених на користь учасника пенсійних засобів

Інститут сумісного інвестування корпоративний інвестиційний фонд або пайовий інвестиційний фонд, який веде діяльність, пов’язану із залученням грошових коштів інвесторів з метою отримання прибули від вкладення їх в цінні папери інших емітентів, корпоративні права і нерухомість

Інститут сумісного інвестування відкритого типу інститут сумісного інвестування належить до відкритого типу, якщо він (або компанія по управлінню його активами) бере на себе зобов’язання здійснювати у будь-який час на вимогу інвесторів викуп цінних паперів, емітованих цим інститутом сумісного інвестування (або компанією по управлінню його активами).

Інститут сумісного інвестування закритого типу інститут сумісного інвестування належить до закритого типу, якщо він (або компанія по управлінню його активами) не бере на себе зобов’язань щодо викупу цінних паперів, емітованих цим інститутом сумісного інвестування (або компанією по управлінню його активами) на момент його реорганізації або ліквідації

Інститут сумісного інвестування інтервального типу інститут сумісного інвестування належить до інтервального типу, якщо він (або компанія по управлінню його активами) бере на себе зобов’язання здійснювати на вимогу інвесторів викуп цінних паперів, емітованих цим інститутом сумісного інвестування (або компанією по управлінню його активами) впродовж обумовленого в проспекті емісії терміну, але не рідше за один раз на рік.

Інструмент хеджування похідний фінансовий інструмент, фінансовий актив або фінансове зобов’язання, справедлива вартість яких і грошові потоки від яких, як можна чекати, компенсуватимуть зміни справедливій вартості або потоку грошових коштів об’єкту хеджування

Іпотека вид забезпечення виконання зобов’язань нерухомим майном, яке залишається у володінні і користуванні іпотекодателя, згідно якому іпотекодержатель має право у разі невиконання боржником забезпеченого іпотекою зобов’язань отримати відшкодування своїх вимог за рахунок предмету іпотеки переважно перед іншими кредиторами цього боржника

Іпотечний кредит правовідносини, які виникають на підставі договору про іпотечний кредит між кредітодателем і боржником з приводу надання засобів в користування зі встановленням іпотеки

Іпотечні активи реформовані в консолідований іпотечний борг зобов’язання за договорами про іпотечний кредит здійснювати платежі в рахунок погашення основного зобов’язання впродовж терміну звернення сертифікатів. Іпотечні активи мають вартість, ціну придбання і термін існування

Казначейські зобов’язання України вид цінних паперів на пред’явника, які розміщуються виключно на добровільних засадах серед населення, засвідчують внесення їх власниками грошових коштів до бюджету і дають право на отримання фінансового доходу

Капітальна інвестиція господарська операція, яка передбачає придбання будинків, споруд, інших об’єктів нерухомої власності, інших основних фондів і нематеріальних активів, які підлягають амортизації

Кліринг отримання, звірка і поточні оновлення інформації, підготовка бухгалтерських і облікових документів, необхідних для виконання угод щодо цінних паперів, визначення взаємних зобов’язань, що передбачає взаємозалік, забезпечення і гарантування розрахунків за угодами щодо цінних паперів

Компанія по управлінню активами юридична особа, яка проводить професійну діяльність по управлінню активами на підставі відповідної ліцензії на проведення такої діяльності

Конвертація цінних паперів інституту сумісного інвестування вилучення емітентом із звернення і анулювання цінних паперів одного вигляду шляхом їх обміну на цінні папери іншого виду цього ж емітента або на цінні папери іншого емітента (у разі реорганізації цього емітента)

Корпоративний пенсійний фонд недержавний пенсійний фонд, засновником якого є юридична особа-працедавець або декілька юридичних осіб-працедавців і до якого можуть приєднуватися працедавці-платники. Учасниками цього фонду можуть бути виключно фізичні особи, які знаходяться (знаходилися) в трудових відносинах з працедавцями-засновниками і працедавцями-платниками цього фонду

Корпоративні права право власності на статутний фонд (капітал) юридичної особи або його частку (пай), включаючи права на управління, отримання відповідної частини прибутку цієї юридичної особи, а також активів у разі її ліквідації відповідно чинному законодавству, незалежно від того, або створене така юридична особа у формі господарського суспільства, підприємства, заснованого на власності одного юридичного або фізичний особи, або в інших організаційно-правових формах

Початковий статутною фонд (капітал) корпоративного інвестиційного фонду статутний фонд (капітал), сплачений засновниками при його реєстрації в реєстрі інститутів сумісного інвестування.

Недержавний пенсійний фонд юридична особа, яка має статус неприбуткової організації (непідприємницького суспільства), функціонує і здійснює діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснює пенсійні виплати учасникам вказаного фонду

Нерезиденти юридичні особи і суб’єкти господарської діяльності, які не мають статусу юридичної особи (філіалу, представництва і т.п.) з місцезнаходженням за межами України, які створені і здійснюють свою діяльність відповідно законодавству іншої держави

Нерухоме майно (нерухомість) земельні ділянки, а також об’єкти, розташовані на земельній ділянці і невіддільно пов’язані з нею, переміщення яких є неможливим без їх знецінення і зміни їх призначення. Правовий режим нерухомого майна розповсюджується на повітряні і морські судна, судна внутрішнього плавання, космічні об’єкти

Номінальний утримувач депозитарій або хранитель цінних паперів, зареєстрований в реєстрі власників іменних цінних паперів як юридична особа, якій ці цінні папери передані за дорученням і на користь власників цінних паперів для здійснення операцій в Національній депозитарній системі

Знерухомлення цінних паперів переведення цінних паперів, випущених в документарній формі, в бездокументну форму шляхом депонування сертифікатів в сховищах хранителя цінних паперів і/або депозитарію з метою забезпечення подальшого їх звернення у вигляді облікових записів на рахунках хранителя цінних паперів і/або депозитарію

Облігація цінний папір, який засвідчує внесення її власником грошових коштів і підтверджує зобов’язання відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного паперу в передбачений в ній термін з виплатою фіксованого відсотка (якщо інше не передбачене умовами випуску).

Звернення цінних паперів висновок і виконання угод щодо цінних паперів, не пов’язаних з їх випуском

Зобов’язання заборгованість підприємства, яка виникла унаслідок минулих подій і погашення якої в майбутньому, як можна чекати, приведе до зменшення ресурсів підприємства, які утілюють в собі економічні вигоди

Одноразова пенсійна виплата пенсійна виплата, яка здійснюється одноразово

Опціон стандартний документ, який засвідчує право придбати (продати) цінні папери (товари, засоби) на певних умовах в майбутньому, з фіксацією ціни на час висновку такого опціону або на час такого придбання за рішенням сторін контракту

Здійснення контролю володіння безпосередньо або через уповноважених осіб долий, яка представляє не менше чим 20 відсотків статутного фонду (капіталу) юридичної особи, або управління найбільшою кількістю голосів в органі управління юридичної особи

Відкрита підписка розміщення цінних паперів шляхом відкритого продажу

Відкритий пенсійний фонд недержавний пенсійний фонд, учасниками якого можуть бути будь-які фізичний особи незалежно від місця і характеру їх роботи

Відкритий продаж відчуження цінних паперів особам, круг яких наперед не визначений. Будь-яке відчуження цінних паперів з використанням публічної пропозиції вважається відкритим продажем

Пенсійна виплата грошова виплата учасникові недержавного пенсійного забезпечення або його спадкоємцям, яке здійснюється за рахунок накопичених в недержавному пенсійному фонді і обрахованих на індивідуальному пенсійному рахунку грошових коштів

Пенсійна схема документ, який визначає умови і порядок недержавного пенсійного забезпечення учасників фонду

Пенсійний контракт договір між пенсійним фондом і його вкладником, згідно якому здійснюється недержавне пенсійне забезпечення учасника (учасників) фонду по певній пенсійній схемі

Пенсійні активи активи пенсійного фонду, страхової організації, банківської установи, за рахунок яких здійснюються пенсійні виплати

Пенсійні депозитні рахунки вкладні (депозитні) рахунки фізичний осіб, які прочиняються банківськими установами з урахуванням умов, встановлених законодавством, для накопичення заощаджень на виплату пенсії

Пенсійні засоби сума зобов’язань в грошовому виразі пенсійного фонду перед його учасниками, страховій організації перед застрахованими особами згідно з угодами страхування довічної пенсії або банківської установи перед вкладниками, які відкрили пенсійні депозитні рахунки

Персоніфікований облік збір, обробка, систематизація і зберігання передбаченою законодавством про пенсійне забезпечення інформації про учасників недержавного пенсійного забезпечення, відомостей про визначення їх прав на пенсійні виплати за рахунок засобів, накопичених в їх користь, а також для обчислення розміру цих виплат

Портфельна інвестиція господарська операція, яка передбачає придбання цінних паперів, деріватівов і інших фінансових активів за засоби на фондовому ринку (за винятком операцій по скупці акцій в об’ємах, які перевищують 50 відсотків загальної суми акцій, емітованих юридичною особою, які належать до прямих інвестицій).

Похідні цінні папери цінні папери, механізм випуску і звернення яких пов’язаний з правом на придбання або продаж впродовж терміну, визначеного договором (контрактом), цінних паперів, інших фінансових і/або товарних ресурсів

Публічна пропозиція повідомлення про відкритий продаж цінних паперів, зроблене в засобах масової інформації або іншим чином і звернене чи до невизначеної кількості

Проспект емісії цінних паперів інституту сумісного інвестування документ, який містить інформацію про відкриту підписку на цінні папери інституту сумісного інвестування

Професійна діяльність на ринку цінних паперів підприємницька діяльність по перерозподілу фінансових ресурсів за допомогою цінних паперів і організаційному, інформаційному, технічному, консультаційному і іншому обслуговуванню випуску і звернення цінних паперів, яка, як правило, є винятковим або переважаючим видом діяльності

Пряма інвестиція господарська операція, яка передбачає внесення засобів або майна в статутній фонд юридичної особи в обмін на корпоративні права, емітовані такою юридичною особою

Регламент інституту сумісного інвестування документ, який визначає особливості діяльності інституту сумісного інвестування

Реєстр власників іменних цінних паперів складений реєстратором на певну дату список власників іменних цінних паперів і номінальних власників

Реєстратор юридична особа - суб’єкт підприємницької діяльності, який отримав в установленому порядку дозвіл на ведення реєстрів власників іменних цінних паперів

Резиденти юридичні особи і суб’єкти господарської діяльності України, які не мають статусу юридичної особи (філіалу, представництва і т.п.), які створені і здійснюють свою діяльність відповідно законодавству України з місцезнаходженням на її території

Реінвестиція господарська операція, яка передбачає здійснення капітальних або фінансових інвестицій за рахунок доходу (прибули), отриманого від інвестиційних операцій

Ринки фінансових послуг сфера діяльності учасників ринків фінансових послуг з метою надання і споживання певних фінансових послуг. До ринків фінансових послуг належать професійні послуги на ринках банківських послуг, страхових послуг, інвестиційних послуг, операцій з цінними паперами і інших видах ринків, які забезпечують звернення фінансових активів

Розміщення цінних паперів відчуження цінних паперів первинним власникам шляхом укладення цивільно-правових договорів

Розміщені цінні папери цінні папери інституту сумісного інвестування, придбані інвесторами під час розміщення

Саморегульована організація добровільне об’єднання професійних учасників ринку цінних паперів, яке не має на меті отримання прибули, створене з метою захисту інтересів своїх членів, інтересів власників цінних паперів і інших учасників ринку цінних паперів і зареєстроване Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку

Ощадний сертифікат письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право вкладника на отримання після закінчення встановленого терміну депозиту і відсотків по ньому

Власний капітал різниця між сукупною вартістю активів юридичної особи і вартістю його зобов’язань перед третіми особами

Засоби сумісного інвестування засоби, привернуті від інвесторів інститутом сумісного інвестування, доходи від здійснення операцій з активами інституту сумісного інвестування і доходи, нараховані по активах інституту сумісного інвестування

Вартість чистих активів інституту сумісного інвестування величина, яка визначається як різниця між сукупністю активів інституту загального інвестування з урахуванням їх ринкової вартості і розміром зобов’язань інституту сумісного інвестування

Рахунки в цінних паперах рахунки, які ведуться хранителями для власників цінних паперів і депозитаріями для хранителів щодо обслуговування операцій з цінними паперами

Учасники Національної депозитарної системи прямі учасники - депозитарії, хранителі, реєстратори власників іменних цінних паперів; опосередковані учасники - організатори торгівлі цінними паперами, банки, торговцеві цінними паперами і емітенти

Учасники ринків фінансових послуг юридичні особи і фізичні особи - суб’єкти підприємницької діяльності, які відповідно закону мають право здійснювати діяльність за поданням фінансових послуг на території України, і споживачі таких послуг

Учасники ринку цінних паперів емітенти, інвестори і особи, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів

Фінансова інвестиція господарська операція, яка передбачає придбання корпоративних прав, цінних паперів, деріватівов і інших фінансових інструментів. Фінансові інвестиції діляться на прямі і портфельні

Фондова біржа організаційно оформлений, постійно діючий ринок, на якому здійснюється торгівля цінними паперами

Форвардний контракт стандартний документ, який засвідчує зобов’язання особи придбати (продати) цінні папери, товари або засоби в певний час і на певних умовах в майбутньому, з фіксацією цін такого продажу під час укладення такого форвардного контракту

Ф’ючерсний контракт стандартний документ, який засвідчує зобов’язання придбати (продати) цінні папери, товари або засоби в певний час і на певних умовах в майбутньому, з фіксацією цін на момент виконання зобов’язань сторонами контракту

Господарські суспільства підприємства, установи, організації, створені на підставі угоди між юридичними особами і громадянами шляхом об’єднання їх майна і підприємницької діяльності з метою отримання прибули. До господарських суспільств належать: акціонерні суспільства, суспільства з обмеженою відповідальністю, суспільства з додатковою відповідальністю, повні суспільства, командитні суспільства

Хранитель комерційний банк або торговець цінними паперами, який має дозвіл на зберігання і обслуговування звернення цінних паперів і операцій емітента з цінними паперами на рахунках в цінних паперах як щодо тих цінних паперів, які належать йому, так і тих, які він зберігає згідно з угодою про відкриття рахунку в цінних паперах. При цьому хранитель не може вести реєстр власників цінних паперів, щодо яких він здійснює угоди

Цінні папери грошові документи, які засвідчують право володіння або відношення позики, визначають взаємини між особою, яка їх випустила, і їх власником і передбачають, як правило, виплату доходу у вигляді дивідендів або відсотків, а також можливість передачі грошових і інших прав, які витікають з цих документів, іншим особам

Цінні папери інституту сумісного інвестування акції корпоративного інвестиційного фонду або інвестиційні сертифікати пайового інвестиційного фонду

Приватне розміщення розміщення цінних паперів без відкритого продажу шляхом безпосередньої пропозиції цінних паперів наперед певному коло

осіб

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків розрахункова вартість одиниці пенсійних внесків, яка визначається шляхом ділення чистої вартості активів пенсійного фонду на загальну кількість одиниць пенсійних внесків на день підрахунку. Чиста вартість одиниці пенсійних внесків на день надходження першого пенсійного внеску до пенсійного фонду встановлюється у розмірі 1 гривна

Чиста вартість активів пенсійного фонду різниця між вартістю активів пенсійного фонду на день проведення підрахунку і загальною сумою зобов’язань пенсійного фонду, які підлягають виконанню на день проведення підрахунку

Емісійний дохід сума перевищення надходжень, отриманих емітентом від продажу власних акцій або інших корпоративних прав і інвестиційних сертифікатів, над номінальною вартістю таких акцій або інших корпоративних прав і інвестиційних сертифікатів (при їх первинному розміщенні), або над ціною зворотного викупу при повторному розміщенні інвестиційних сертифікатів і акцій інвестиційних фондів

Емісія акцій або облігацій підприємств сукупність дій емітента щодо здійснення підписки на акції або продажі облігацій

Емітент цінних паперів держава в особі уповноваженого органу, юридична особа і у випадках, передбачених законодавством, фізична особа. Емітент від свого імені випускає цінні папери і зобов’язується виконувати обов’язки, які виникають за умовами випуску

Ефективна ставка відсотка ставка відсотка, яка визначається діленням суми річного відсотка і дисконту (або різниці річного відсотка і премії) на середню величину собівартості інвестиції (або зобов’язання) і вартості її погашення