Доходи, отримані довірчим керівником за договором довірчого управління, можуть перераховуватися засновникові довірчого управління (або вигодопріобретателю - у разі укладення вказаного договору на користь третьої особи) в декількох формах:
- у формі сплати накопичених відсотків на частку у складі ОФБУ;
- у формі приєднання накопичених відсотків на частку у складі ОФБУ до цієї частки у складі ОФБУ;
- у формі повернення що належить довірителеві частки у складі ОФБУ на момент повернення, розрахованою як пропорційна частина суми активів ОФБУ по балансу ОФБУ за вирахуванням винагороди довірчого керівника.
Умови реєстрації і діяльності ОФБУ:
Довірчий керівник ОФБУ - кредитна організація, що створена і функціонує відповідно до вимог поточного законодавства РФ і задовольняє на момент реєстрації ОФБУ наступним умовам:
- з моменту державної реєстрації пройшло не менше одного року;
- розмір власних засобів (капіталу) повинен складати не меншого 100 млн. рублів;
- на шість останніх звітних дат перед датою ухвалення рішення про створення ОФБУ повинна бути віднесена до I категорії по фінансовому стану (”Фінансово стабільні банки”), визначуваної територіальною установою Банку Росії.
Звернете увагу:
1. Кредитна організація, окрім ліцензії Банку Росії, повинна мати ліцензію професійного учасника ринку цінних паперів, що дає право здійснення діяльності по довірчому управлінню цінними паперами, у випадку, якщо об’єктом довірчого управління будуть цінні папери, здійснення довірчого управління якими вимагає отримання вказаної ліцензії відповідно до федеральних законів.
2. Якщо кредитна організація створюватиме ОФБУ, до складу якого входитимуть валютні цінності (іноземна валюта, цінні папери, виражені в іноземній валюті, дорогоцінні метали і природні коштовні камені), тоді вона повинна мати відповідну ліцензію Банку Росії, що дає право на здійснення операцій з іноземною валютою і / або дорогоцінними металами.
Регулюючу функцію відносно ОФБУ здійснює Банк Росії відповідно до нормативних правових актів Російської Федерації.
Контроль і нагляд за діяльністю довірчого керівника ОФБУ здійснює Департамент контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках Банку Росії через Територіальне управління Банку Росії (ТУ Банка Росії) відповідно до нормативних правових актів Російської Федерації і нормативних правових актів Банку Росії.
Облік операцій з майном ОФБУ відповідно до нормативних актів Банку Росії здійснює довірчий керівник (кредитна організація) з використанням рахунків довірчого управління, тобто по позабалансовому обліку, що не відноситься до обліку майна кредитної організації.
Аналітичний облік пайових внесків в ОФБУ ведеться довірчим керівникам (кредитною організацією) по особових рахунках засновників довірчого управління (якийсь аналог реєстру власників пайових інвестиційних фондів для ПІФ).
0 Відгуків на “ПІФ або ОФБУ”
Залишити відгук